public/rsbu_fns_reporting/docs/01-usn-declaration.md

Декларация УСН «Доходы» (Этап 8) — статус

Модуль: rsbu_fns_reporting. Форма КНД 1152017, электронный формат NO_USN_1_030_00_05_09 (версия 5.09). Объект налогообложения — «Доходы».

Сделано

• Расчёт (rsbu.usn.declaration): разделы 2.1.1 (доход 110-113, ставка 120-123, исчислено 130-133, вычет взносов 140-143) и 1.1 (авансы 020/040/070, к уменьшению 050/080, налог к доплате 100, к уменьшению 110) нарастающим итогом из rsbu.kudir.summary по формулам Порядка (п.16-25). Вычет взносов ограничен признаком НП: 50% (работодатель) / 100% (ИП без работников).
• Электронный XML (rsbu_usn_xml.py): lxml, windows-1251, кириллические теги. Структура Файл/Документ/СвНП/Подписант/УСН/СумНалПУ_НП/РасчНал1. Реквизиты из настроек (ИНН/КПП/ОКТМО/КодНО/подписант, модуль rsbu_reporting_base). Имя файла обмена по Порядку п.3 (NO_USN_<КодНО>_<КодНО>_<ИНН+КПП>_<GGGGMMDD>_<GUID>); атрибут ИдФайл совпадает с именем файла. Валидация против XSD-схемы (data/schemas/) встроена в выгрузку.
• UI: список/форма с кнопками «Рассчитать»/«Выгрузить XML», меню «Отчётность ФНС → Декларация УСН».
• Свежесть данных: action_export_xml ВСЕГДА вызывает action_compute (пересбор итогов КУДиР + расчёт) перед формированием файла — исключён риск выгрузки устаревших сумм после проведения новых документов. Пересчёт идемпотентен. Кнопка «Выгрузить XML» видна только после расчёта; в форме — пояснение, что выгрузка пересчитывает автоматически.
• Тесты: прогрессия авансов, лимит вычета 50%, аванс к уменьшению, валидность XML против XSD, совпадение ИдФайл с именем файла.

Осталось по УСН (TODO)

1. Сверка с эталоном по ООО «ИЦП» «до рубля» — не выполнена. Нужен эталонный пример декларации УСН за год (заполненная форма или XML/PDF от 1С по нашей компании), как NO_NDS для НДС. Механика проверена на синтетике и XSD, но сквозная сверка сумм с 1С не сделана. Калибровка rsbu_fresh не эталон для УСН (содержит демо Q1/Q3 + калибровочный Q2).
2. Состав вычета взносов (стр.140-143) — требует уточнения. На калибровке вычет за полугодие 611 291 против уплаченных взносов 295 881 (разница ~315 тыс — вероятно пособия / взносы за прошлый год). Источник вычета — раздел IV КУДиР (rsbu.kudir.summary.insurance), который на калибровке не заполнен; для сверки нужно разобрать состав уменьшения.
3. Ставка/льгота региона (стр.124) — обоснование пониженной ставки (КодЛьгот в XSD) не реализовано; сейчас единая ставка из настроек. Добавить при наличии региональной льготы.
4. Признак НП «2» и разделы 2.1.2/4 (торговый сбор, расходы на ККТ) — вне базового сценария; при необходимости добавить узлы РасчТоргСбор / РасчСумККТ.