49 lines
4.3 KiB
Markdown
49 lines
4.3 KiB
Markdown
# Декларация УСН «Доходы» (Этап 8) — статус
|
||
|
||
Модуль: `rsbu_fns_reporting`. Форма КНД 1152017, электронный формат
|
||
`NO_USN_1_030_00_05_09` (версия 5.09). Объект налогообложения — «Доходы».
|
||
|
||
## Сделано
|
||
|
||
- **Расчёт** (`rsbu.usn.declaration`): разделы 2.1.1 (доход 110-113, ставка
|
||
120-123, исчислено 130-133, вычет взносов 140-143) и 1.1 (авансы
|
||
020/040/070, к уменьшению 050/080, налог к доплате 100, к уменьшению 110)
|
||
нарастающим итогом из `rsbu.kudir.summary` по формулам Порядка (п.16-25).
|
||
Вычет взносов ограничен признаком НП: 50% (работодатель) / 100% (ИП без
|
||
работников).
|
||
- **Электронный XML** (`rsbu_usn_xml.py`): lxml, windows-1251, кириллические
|
||
теги. Структура Файл/Документ/СвНП/Подписант/УСН/СумНалПУ_НП/РасчНал1.
|
||
Реквизиты из настроек (ИНН/КПП/ОКТМО/КодНО/подписант, модуль
|
||
`rsbu_reporting_base`). Имя файла обмена по Порядку п.3
|
||
(`NO_USN_<КодНО>_<КодНО>_<ИНН+КПП>_<GGGGMMDD>_<GUID>`); атрибут `ИдФайл`
|
||
совпадает с именем файла. Валидация против XSD-схемы (`data/schemas/`)
|
||
встроена в выгрузку.
|
||
- **UI**: список/форма с кнопками «Рассчитать»/«Выгрузить XML», меню
|
||
«Отчётность ФНС → Декларация УСН».
|
||
- **Свежесть данных**: `action_export_xml` ВСЕГДА вызывает `action_compute`
|
||
(пересбор итогов КУДиР + расчёт) перед формированием файла — исключён
|
||
риск выгрузки устаревших сумм после проведения новых документов.
|
||
Пересчёт идемпотентен. Кнопка «Выгрузить XML» видна только после
|
||
расчёта; в форме — пояснение, что выгрузка пересчитывает автоматически.
|
||
- **Тесты**: прогрессия авансов, лимит вычета 50%, аванс к уменьшению,
|
||
валидность XML против XSD, совпадение ИдФайл с именем файла.
|
||
|
||
## Осталось по УСН (TODO)
|
||
|
||
1. **Сверка с эталоном по ООО «ИЦП» «до рубля»** — не выполнена. Нужен
|
||
эталонный пример декларации УСН за год (заполненная форма или XML/PDF от
|
||
1С по нашей компании), как `NO_NDS` для НДС. Механика проверена на
|
||
синтетике и XSD, но сквозная сверка сумм с 1С не сделана. Калибровка
|
||
`rsbu_fresh` не эталон для УСН (содержит демо Q1/Q3 + калибровочный Q2).
|
||
2. **Состав вычета взносов (стр.140-143)** — требует уточнения. На
|
||
калибровке вычет за полугодие 611 291 против уплаченных взносов 295 881
|
||
(разница ~315 тыс — вероятно пособия / взносы за прошлый год). Источник
|
||
вычета — раздел IV КУДиР (`rsbu.kudir.summary.insurance`), который на
|
||
калибровке не заполнен; для сверки нужно разобрать состав уменьшения.
|
||
3. **Ставка/льгота региона (стр.124)** — обоснование пониженной ставки
|
||
(`КодЛьгот` в XSD) не реализовано; сейчас единая ставка из настроек.
|
||
Добавить при наличии региональной льготы.
|
||
4. **Признак НП «2» и разделы 2.1.2/4** (торговый сбор, расходы на ККТ) —
|
||
вне базового сценария; при необходимости добавить узлы РасчТоргСбор /
|
||
РасчСумККТ.
|